Calculul și utilizarea raportului de acoperire în numerar a datoriei

Video pe „Webinar "stocurile de analiză folosind QlikView""

Analiza poziției financiare

Situația financiară actuală a societății, de fapt, este un indicator al succesului activităților sale pe piață: este rezultanta întreaga sumă pe care a luat tranzacțiile financiare, inclusiv de profit, curent conturi de plătit și altele.

Astfel, în cazul în care suma totală a activității financiare pe parcursul perioadei de raportare a fost pozitiv, se poate afirma că profiturile obținute au depășit pierderile suferite și datoriile curente, ceea ce înseamnă că direcția generală a politicii compania selectată a fost corectă. În final, ajustarea constantă a tactici puse în aplicare, inclusiv dimensiunea conturilor curente de plătit, în cadrul strategiei alese va permite să reducă astfel de pierderi la minimum, maximizând astfel performanța financiară globală a companiei, creșterea raportului de acoperire a serviciului datoriei și făcându-l mai eficient decât concurenții săi.

Pentru a înțelege ce pași în perioada analizată au fost corecte, dar din ceea ce ar trebui să renunțe, aveți nevoie de o analiză detaliată a situației financiare, inclusiv conturile curente de plătit, atât în ​​secțiunea statice și dinamice. sursă de informații pentru această analiză, în ambele cazuri, vor fi situațiile financiare ale societății, care arată toate aspectele performanței sale financiare și, prin urmare, servește drept bază pentru analiza necesară. Când se vorbește despre conținutul situațiilor financiare, trebuie să se țină seama de faptul că aspectul său static este principalele caracteristici ale situației financiare a societății de astăzi sunt rezultatul politicii sale economice în perioadele anterioare: se reflectă în secțiune, care arată declarațiile de venit declarație.

Video pe tema „Costurile forței de muncă USN“

Aspectul dinamic al analizei situației financiare a companiei, la rândul său, presupune luarea în considerare a modificărilor acestor caracteristici, inclusiv conturile curente de plătit la fel de important pentru un economist, contabil sau un alt expert, analiza situațiilor financiare ale întreprinderii nu este numai rezultatul final al activităților sale economice, dar, de asemenea, exact cum a obținut astfel de rezultate. Aceste informații sunt necesare pentru o astfel de revizuire este inclusă în secțiunea, care arată mișcarea de numerar în bilanțul societății.

Abordări la analiza situației financiare a organizației

Video pe tema „Tutorial iiko“

Compararea și analiza natura acestor parametri se realizează de obicei nu numai pe valorile cifre absolute, dar, de asemenea, prin utilizarea indicatorilor relativi, în special, calculul diverșilor parametri și factori, inclusiv a ratei datoriei. Utilizarea lor în unele situații este chiar mai util decât compararea valorilor absolute, deoarece este factori financiare, inclusiv a raportului datoriei, poate permite un specialist pentru a înțelege mai bine tendințele-cheie în politica financiară a companiei, precum si alerta la unele dintre problemele în legătură cu datoriile curente, care pot fi eliminat cu pierderi relativ mici, în cazul în care în timp util pentru a face eforturi în această direcție.

În general, putem spune că o analiză aprofundată a performanței financiare a experților săi și de orientare este utilă în orice situație. În cazul unor defecțiuni evidente care implică pierderi economice, factorii de calcul, inclusiv ponderea datoriei, va ajuta să înțeleagă ce au fost motivele pentru o astfel de acțiune, cât de mult au afectat poziția financiară a societății și în ce direcție ar trebui să lucreze pentru a le elimina. În cazul în care organizațiile de afaceri sunt de succes, o analiză financiară va ajuta la eliminarea deficiențelor minore în politica economică și de a consolida rezultatele obținute.

Related Videos „EBITDA: Castigurile inainte de dobanzi, taxe, depreciere și amortizare“

Cu toate acestea, mai multă atenție va fi acordată desfășurării activității economice a întreprinderii și calcularea factorilor de bază, inclusiv ponderea datoriei în cazul în care acesta va apela la o instituție de credit pentru un împrumut. Economia modernă este destul de des obligă CEO recurg la această metodă, în scopul de a reface capitalul de lucru, plata furnizorilor, pentru a finaliza construcția de capacități suplimentare sau de a folosi în alte scopuri. Cu toate acestea, toate aceste situații combină necesitatea unei bune suficient de rezultate financiare în cadrul companiei, care intenționează să acționeze ca un debitor.

Într-o astfel de situație deja experții băncii va începe studiul situațiilor sale financiare și datoria curentă disponibile. La urma urmei, ei vor trebui să evalueze modul în care să se adreseze pentru a le compania va fi capabil nu numai de a rambursa datoria la sfârșitul perioadei specificate în contract, dar serveste-l la acest punct, acordând diverse comisioane și dobânzi aferente împrumutului. Din aceasta, la rândul său, depinde de poziția financiară a băncii.

SK principal

Video pe tema „Ce ar putea fi responsabil pentru neplata a creditului“

În procesul de studiere a bilanțurilor și conturilor curente bancare experții de plătit organizație debitorul va calcula câteva zeci de factori majori, inclusiv ponderea datoriei.

Coeficientul de acoperire în numerar a datoriei este unul dintre principalii factori utilizați pentru evaluarea poziției financiare a companiei.

Formula a raportului datoriei este raportul dintre diferența fluxului de numerar între organizație și obligația de a plăti dividende la volumul de volumul datoriei totale.

Astfel, în termeni generali Eficiență = (cash flow - dividend) / datorii totale.

Pentru a înțelege mai bine această formulă, este util să înțelegem exact ce parametri sunt ascunse în spatele fiecărei componente necesare pentru a calcula raportul datoriei. Astfel, în conformitate cu fluxul de numerar al companiei se referă la diferența dintre veniturile primite de aceasta și cheltuielile suportate pentru o anumită perioadă de timp. Dividendele sunt deduse din aceasta, sunt luate în considerare ca mărimea plăților privind obligațiile de dividende în aceeași perioadă de timp pentru care fluxul de numerar calculat. În cele din urmă, agregatul organizarea datoriei în formula este o reflectare a valorii datoriei sale într-o anumită perioadă de timp. În special, bilanțul, această componentă a formulei este reflectată în secțiunea, care afișează conturile curente de plătit organizației.

Related Videos „16.1 iikoCard - aintenance oaspeții M pe harta sistemului de club la intrare“

Contabilizarea valoarea plăților de dividende în cursul se bazează pe mai multe considerente. În primul rând, este important ca dividende poate fi un element obligatoriu al politicii financiare a companiei, în cazul în care acesta este fixat în carta sa sau alte documente. În acest caz, luarea în considerare a fluxului net de numerar a unor astfel de obligații pot evalua cu mai multă acuratețe capacitățile financiare ale companiei în ceea ce privește acoperirea cantităților disponibile de datorii.

În plus, chiar dacă plata dividendelor în societatea nu este o parte obligatorie a politicii sale financiare, este important să se ia în considerare istoricul de dividend anterior. În special, în cazul în care timp de mai mulți ani sau chiar zeci de ani, organizația a plătit în mod regulat dividende acționarilor săi și o dată a refuzat să efectueze plata dividendelor, acesta poate fi privit ca un semn al deteriorării situației sale financiare, ceea ce ar implica unele riscuri reputaționale pentru organizație. Este esențial ca o astfel de concluzie se poate face nu numai acționarilor, dar, de asemenea, în cazul în care aceste informații vor primi un mare protest public, partenerii companiei. În plus, aceleași concluzii, în anumite circumstanțe, pot veni și instituție de credit care a acordat companiei un împrumut, și poate avea drept rezultat controale mai stricte și condiții mai dure de politica de creditare din partea ei.

Interpretarea raportului principal și relația sa cu alți indicatori

Interpretarea valorilor raportului de acoperire a serviciului datoriei este destul de simplu. Având în vedere că taxa totală este numitor în formula de mai sus, pentru compania împrumutat în sine este situația cea mai favorabilă, atunci când valoarea acestui raport este maximă. Acest lucru se datorează faptului că, în acest caz, se arată nu numai suficiente pentru a acoperi datoriile existente fluxul de numerar al companiei, dar, de asemenea, prezența unei anumite cantități de fonduri disponibile, pe care compania poate utiliza pentru dezvoltare sau alte obiective importante pentru ea.

Acest lucru ar trebui să ia în considerare faptul că ponderea datoriei este inversul perioadei de rambursare a datoriei. Formula de calcul a acestei perioade, respectiv, după cum urmează: LDPE = datoria totală / (cash flow - dividend). Ea arată cât de mult timp va lua organizația de a rambursa datoriile existente, menținând în același timp caracteristicile de bază ale politicii de dividend. Prin urmare, întrucât acești coeficienți sunt opuse, cea mai mare valoare a coeficientului corespunde taxei de acoperire mai mică perioadă de taxă.