Indicatori de evaluare a creanțelor

Fiecare entitate economică care doresc să-și vândă produsele lor (servicii). Pentru a face acest lucru, trebuie să crească numărul de cumpărători. La încheierea de contracte cu contractanți să ia în considerare dorințele și posibilitățile financiare. Furnizarea de răgaz, organizația atrăgând astfel potențialii cumpărători. Dar, de asemenea, există un risc de neplată a facturilor.

Odată cu acumularea de facturi neplătite au nevoie pentru a monitoriza, analiza și prognoza starea financiară a organizației. Ai nevoie să urmăriți pentru condițiile de rambursare a datoriilor, pentru a determina perioada de rambursare a conturilor de primit și politica de creditare pentru a alege clientul potrivit.

Tipurile și structura creanțelor

Conturi de încasat - este valoarea datoriei datorate societății de către persoane juridice sau persoane fizice. Este o parte importantă a procesului economic al oricărui subiect.

Bazat pe scadența plății datoriei sau proiect de lege, creanțe împărțite în două tipuri: pe termen scurt (în cazul în care perioada de rambursare este de până la 12 luni) și pe termen lung (în cazul în care perioada de rambursare este de așteptat mai mult de 12 luni).

În contabilitate, conturi de primit împărțit elemente din bilanț:

• cumpărători și clienți;
• ia act de primit;
• filiale și companii afiliate;
• plăți anticipate;
• Alți debitori.

O analiză ar trebui să fie în cadrul structurii sale și pentru a determina proporția fiecărui articol.

educație normală creanțe în organizație este un proces natural, cum ar fi:

• Articole expediate, dar plata nu a fost încă primită;
• organizație angajat a emis suma responsabilă sau de bani de împrumut;
• enumerate Avansuri furnizorilor de mărfuri.

Apariția și acumularea de „conturi de primit“ restante (un termen care plata a fost) atrage după sine o deteriorare a rezultatelor financiare ale organizației. Prin urmare, ar trebui să evalueze cu atenție bonitatea partenerilor lor și de lucru ușor cu noi clienti.

Analiza creanțelor

Video pe tema „Analiza și evaluarea creanțelor de la licitație de faliment“

Cu ajutorul analizei poate dezvălui mărimea datoriei datorată organizației, cauza întârzierii și a dinamicii acestuia. La începutul analizei ar trebui să evalueze valoarea totală a datoriei, și apoi pe fiecare articol.

ascuțit scădea în conturile de încasat Acesta poate fi un rezultat al reducerii vânzărilor, incapacitatea de a întârzia, fluxul de mărfuri clienților. La rândul său, provoacă o creștere bruscă poate fi dificultăți cu vânzarea de produse, reducerea de solvabilitate clienților sau ridicat de creștere a vânzărilor.

Pentru a identifica factorii care au condus la Educație creanțe îndoielnice, o analiză a fiecărei organizații debitor și momentul apariției sale, pe baza datelor contabile.

Evaluarea cifra de afaceri

Raportul Cifra de afaceri a creanțelor - este un indicator de expansiune sau de reducere a creditelor comerciale acordate acum. Este o măsură a raportului de vânzări din cifra de afaceri (venituri) la media valoarea conturilor de creanțe. Formula de calcul:

Video pe „Webinar "Analiza creantelor prin utilizarea QlikView""

Koji = BP: DZ,

în cazul în care BP - veniturile din vânzarea;

RS - conturi medii de primit.

Perioada de rambursare este calculată pentru a determina perioada în care creditorii să plătească debitori. Cu cât mai mare scor, mai mare riscul de eșec de a plăti facturile. Perioada de colectare a datoriilor ar trebui să fie calculată pentru întreprinderi și persoane fizice, prin urmare, este necesar să se acorde o atenție la tipul de produs pentru care reprieved și condițiile contractului. Formula de calcul:

Ppdz = T / koji

unde T - perioada de durată;

Koji - raportul cifra de afaceri.

Sau poate fi calculată printr-o formulă diferită:

Ppdz DZ = (XB: T),

Ponderea creanțelor în valoarea totală a capitalului de lucru este determinat prin analiza poziției financiare a organizației. Acest tip de datorii clasificate ca active circulante. Ele se deosebesc de active imobilizate, care într-o anumită perioadă sunt convertite în organizația finanțe. Prin urmare, în cazul în care ponderea activelor imobilizate este mare și acestea includ conturi de primit, încetinește procesul financiar. Acest indicator este calculat:

Video pe „performanța financiară a creanțelor și datoriilor“

DPU = (DZ: CO) * 100

CO în cazul în care - valoarea capitalului de lucru.

acțiune datorii rău determină calitatea creanțelor. În cazul în care indicele crește, indică o scădere a lichidității organizației (care este, reducând posibilitatea organizației de a-și îndeplini obligațiile în detrimentul activelor). Se calculează:

Usdz = (SZ: CLE) * 100,

în cazul în care NW - datorii îndoielnice.

„conturi de primit“ ascunse, care pot apărea ca urmare a plății anticipate a furnizorilor de materiale, fără compania de transport maritim, identificate pe baza analizei și evaluării stării calculelor conform contabilității analitice.

Comparație între creanțe și datorii

Video pe „Webinar“ Analiza creanțelor „“

Pentru o analiză completă creanțe ar trebui să fie comparate cu conturile. Rezultatul este considerat pozitiv dacă primul este mai puțin de o secundă. Aceasta este, organizația atrage mai mult și mai mult decât cheltuiește finanțe. Dar prea mult de o diferență poate însemna incapacitatea organizației de a plăti facturile.

Pentru comparație, este necesar să se calculeze perioada cifra de afaceri, perioada de rambursare a datoriei, rata de creștere a conturilor de plătit. Indicatori de creanțe cifra de afaceri și datoriile nu trebuie să depășească în mare măsură reciproc.

deciziile de management

Conducerea companiei, pe baza rezultatelor analizei trebuie să ia decizii de management, pentru a reduce perioada de rambursare a datoriei și de a îmbunătăți activitatea cu contractori. De exemplu:

• monitorizează cu atenție starea de așezări cu cumpărători și contractori;
• verifica solvabilitatea cumpărătorilor;
• de multe ori să efectueze un inventar al organizației;
• sunt compensate;
• instituie un sistem de reduceri la contractori;
• alege politica de creditare dreapta.

Pentru a dezvolta o politică adecvată de credit ar trebui să fie definite:

• perioada de creditare;
• suma pe care organizația poate oferi cumpărătorului ca un împrumut;
• normele de colectare plăți;
• dimensiunea de reduceri.

Printre altele, este necesar să se lucreze pentru a păstra clienții. Educați manageri eticheta de comunicare cu contractori și strategii de vânzări. acestea ar trebui să impună, de asemenea, o parte din responsabilitate, dar nu toate. Atunci când sancțiunile pot fi aplicate prin plata cu întârziere sau recompensa pentru lipsa datoriilor pe conturi.

Inventarul creanțelor

Conturile de încasat sunt supuse inventarierii obligatorii, deoarece este proprietatea organizației. Inventarul ar trebui să fie efectuate trimestrial (sau mai des). Conform rezultatelor sale a relevat suma de „conturi de primit“ rele și îndoielnice, definite de momentul apariției sale.

În urma rezultatelor inventarului contabil trebuie să facă referință. Pe baza capului de referință contabil al organizației va emite un ordin de a scrie pe sumele restante și creanțe necolectabile, dacă este necesar. perioadă scrie-off de creanțe irecuperabile și perioada apariției sale trebuie să se potrivească.

Video pe tema „Analiza și evaluarea creanțelor persoanelor fizice“

În identificarea organizației de gestionare a arieratelor ar trebui să ia măsuri pentru a rambursa creditorii obligațiilor sale. Este necesar să se reamintească debitorilor, au facturi restante și trebuie să plătească datoria într-o chestiune de urgență. În cazul în care discuțiile nu îmbunătățesc situația, este necesar să se meargă în instanță pentru a recupera datoria.

Video pe „Licitatii de faliment. Achiziționarea de creanțe de licitație faliment“

Toate organizațiile trebuie să monitorizeze activitățile lor financiare. Atunci când se lucrează cu clienții, este de dorit să se efectueze analiza capacitatea lor de a plăti. Contractele toate condițiile de plată a facturilor și penalitățile ar trebui să se reflecte, în cazul în care cumpărătorul refuză să plătească obligațiile în timp util.