Natura și tipurile de creanțe de factoring

Termenul „Creantele“ este bine cunoscut, în contrast cu cuvântul „factoring“. Deci, în primul rând, știu ce înseamnă.

Factoringul - un instrument de management financiar creanțe, Acesta constă în faptul că clientul vinde la banca sau de orice companie de dreptul său de a cere de la furnizorii lor.

Video pe tema „esența economică și a creanțelor“

ecouri de acțiune sens novație, dar există, de asemenea, diferențe semnificative. servicii cumpărare datorii oferind nu numai de credit, dar, de asemenea, întreprinderilor comerciale pentru redarea lor are nevoie de o licență, dar încă de cele mai multe firme apelează la bănci.

Spre deosebire de alte instrumente de gestionare a creanțelor de factoring:

• pentru a furniza servicii de factoring poate doar instituțiile de credit sau firme comerciale specializate, cu licență;
• furnizate numai în temeiul contractului;
• este doar atunci când angajamentele în numerar;
• Acesta se aplică nu numai obligațiilor existente, dar, de asemenea, la planificat;
• este prevăzut un acord cu clientul (debitorul);
• finanțarea creanțelor este recunoscut, că este, în tranzacție o bancă sau altă organizație într-un fel împrumută o firmă că conturile sale de încasat dă;
• transferul de datorii față de alți creditori trebuie să fie furnizate de contract, în cazul în care acest lucru nu este posibil, atunci vinde datoria nu poate continua;
• atunci când o misiune poate fi transmis la un alt factoring arieratelor persoana - nr.

Ordinea de cesiune a creanțelor de pasiv cu agenții financiare este reglementată de capitolul 43 din Codul civil.

operațiunile de factoring sunt împărțite în tipuri:

• internă - în cadrul aceluiași stat, aspectul - o parte este într-o altă țară, în acest caz, în tranzacție trebuie să țină cont de normele de drept internațional;
• deschis - debitorul este conștient de schimbarea de creditor, închis - nu știu;
• real, - transferul angajamentelor existente, consensual - este un acord cu privire la obligațiile care sunt formate în viitor;
• recurs - în cazul în care debitorul este în întârziere, apoi să plătească pentru ea postavschik- fără recurs - în cazul în care nu primesc bani de la debitor suferă pierderi agentului financiar (cumpărătorul datoriei).

Contractul pentru transferul de creanțe pentru datorii

Acordul de factoring implică trei părți: cumpărătorul a datoriei (factor), obligațiile de vânzător (furnizor de bunuri, lucrări, servicii) și debitor (cumpărător sau client).

Clientul se duce la o bancă sau o altă companie cu o cerere de a semna o înțelegere cu el pentru achiziționarea creanțelor sale. Factorul având în vedere cererea, colectează informații despre client și debitorii săi, analizează informațiile primite, evaluează riscurile, calculează valoarea remunerației.

Următorul este un contract care precizează toate aspectele juridice și financiare ale tranzacției. Acestea includ suma transferată pasiv, momentul primirii acestora, drepturile și obligațiile părților, valoarea comisionului, ordinul de transfer de fonduri și schimbul de documente, răspunderea părților, soluționarea litigiilor ordine și alte puncte importante. Pe baza acestui acord instituției de credit, sau societatea comercială produce finanțare pentru clienți, conturi de primit acte de software primite.

Factoringul poate fi nu numai o modalitate de finanțare, dar, de asemenea, instrument de gestionare a creanțelor. Apoi, responsabilitatea agentului financiar ar trebui să fie incluse nu numai să primească plăți de la debitori, dar, de asemenea, o analiză a capacității lor de a plăti consemnări asupra lor, colectarea de numerar (trimiterea de notificări, plângeri de scris, etc.). Principala responsabilitate a cumpărătorului sau clientul este rambursarea la timp a obligațiilor în temeiul contractului de furnizare de bunuri, servicii, lucrări. Payee poate fi agentul financiar sau furnizor. Factorul de remunerare în cele mai multe cazuri, este de aproximativ 15-20% din suma transferată în conturile de încasat. Puteți transfera responsabilitățile pentru plata acestuia către cumpărător.

riscurile de factoring

operațiunile de factoring, la fel ca oricare alta, supuse unor riscuri. Mai mult decât atât, ele se aplică tuturor participanților la tranzacție.

Video pe "factoring"

Agenți financiare la încheierea unui contract pentru achiziționarea de datorii ocupă cea mai mare parte riscurile furnizorului. Cel mai important dintre ele - debitorul încalcă termenii și condițiile de rambursare sau nu le restituie. În acest caz, băncile și alți factori includ o clauză de contract care să ateste că, în cazul neîndeplinirii obligațiilor care le transmit creanțelor sale client înapoi, și în loc să primească fonduri transferate în finanțarea acestora. Aceasta este recurs factoring. În plus, agenții financiare sunt riscurile valutare asociate cu modificări ale ratelor de schimb, în ​​care contractul dintre furnizor și cumpărător, și pierderea sau reducerea riscurilor de lichiditate.

Pentru a reduce riscurile de bănci și companii comerciale să verifice cu atenție clienții lor și debitorii lor, stabili o limită privind mărimea tranzacțiilor de factoring, încheie contracte de recurs. Concluzia non-recurs - aceasta este o excepție de la regula, este posibilă numai în cazul în care factorul de încredere în viabilitatea financiară și integritatea furnizorului și a cumpărătorului să intre în tranzacții similare, cu ei nu este prima dată.

Furnizor de bunuri, care vândute datoria la bancă, în timp ce de factoring recurge implică riscul de a obține conturi de primit înapoi în cazul în care cumpărătorul nu returnează banii la timp. Este recomandabil să nu se încheie un contract de management al creanțelor, astfel încât toate plățile de la clienții direct către agentul financiar enumerate, astfel că nu le poate raporta la client și de a folosi pentru propriile lor scopuri.

Video pe tema „Acordul de împrumut între 50 $ intra în contul“

Aspecte pozitive și negative ale factoring

Servicii pentru achiziționarea de datorii de către firme specializate sau bănci nu sunt disponibile pentru toate organizațiile. Printre acestea se numără:

Video privind "Planificarea afacerii (Detaliu Webinar # 2)"

• firmele cu o gamă largă de produse ieftine;
• Practicanții schimbul de mărfuri către clienți (barter);
• cu un număr foarte mare de debitori, cu o cantitate mică de datoria;
• subcontractanți;
• cu produse foarte specializate.

Video pe tema „Cum să estimeze planul financiar de bază a cheltuielilor instituțiilor bugetare“

În prezent, în Rusia, foarte puține organizații care furnizează servicii de factoring. În unele cazuri, acestea sunt mai scumpe decât un împrumut.

Avantajele de factoring este ca poate inlocui de credit accelerează cifra de afaceri nu este singurul instrument de finanțare, dar Metoda de control al creanțelor. Băncile și alte organizații pot colecta datorii, pentru a menține contabile și a altor tipuri de contabilitate pentru ea în interesul clientului.