Cauzele și condițiile de insolvență și faliment

faliment sau insolvență Compania Acesta este definit de incapacitatea sa de a satisface pe deplin obligațiile financiare asumate și rambursa datoria curentă privind plățile obligatorii.

persoană juridică înregistrată poate fi declarată în stare de faliment numai după decizia instanței de arbitraj să clarifice motivele pentru falimentul întreprinderii și a numărului de proceduri obligatorii, care au ca scop „recuperare“ a companiei. Numai în cazul în care astfel de proceduri nu au dat rezultate pozitive, compania este declarată în stare de faliment. Procedura de recunoaștere a insolvenței este doar unul dintre instrumentele pentru restructurarea economiei, care ar putea ajuta compania să iasă din situația de criză.

Ca regulă generală, la insolvabilitate a debitorului conduce erori în desfășurarea activităților sale de afaceri.

Dar nu numai poate prezenta cauză insolvență.

Video pe „cetățeni Faliment: bun sau rău pentru om?“

Tipuri de insolvență financiară

În acest moment, avocații și economiștii împărtășesc mai multe tipuri de insolvență:

1. Real faliment. Această inconsecvență are loc în cazul în care societatea nu este în măsură să restabilească credibilitatea și să îndeplinească obligațiile de plată în temeiul pierderii de capital. Dacă nivelul este la dispoziția capitalul societății scade la o marcă catastrofală, iar societatea nu poate continua să desfășoare activități economice eficiente, este de natură să recunoască ei în stare de faliment.
2. faliment tehnic. În cazul în care compania are creanțe restante semnificative, care depășește în mod semnificativ suma care trebuie plătită și suma la dispoziția activelor societății este semnificativ mai mare decât obligațiile financiare ale întreprinderii, acest tip de eșec este descris ca un faliment tehnic. De obicei, acest lucru nu duce la insolvabilitatea firmelor juridice de faliment și de gestionare a crizelor competentă poate ajuta compania să depășească vremuri grele.
3. Deliberata (penal) falimentul. Cu ajutorul insolvabilității artificiale are loc confiscarea inechitabilă a bunurilor. Cel mai adesea apare într-un mod similar cu o fuziune ostil sau achiziționarea de companii. Pentru acest tip de eșec determină o creștere în îndrumarea deliberată a insolvabilității societății sau cauzarea intenționată a daune economice, ca urmare a managementului economic în mod deliberat incompetent.
4. faliment fictive. Firma de declarat în mod fals în stare de faliment pentru a induce în eroare creditorii. Acest lucru se face în scopul de a obține amânare a plăților, precum și obligațiile de credit sau pentru a realiza o reducere a conturilor de plătit. Astfel de acțiuni de către legislația Federației Ruse urmărită penal.

Video pe tema „Evaluarea companiilor imobiliare în procesul de gestionare de arbitraj“

Există altă clasificare de insolvabilitate, care sunt derivate din cauzele falimentului, care a condus compania într-o criză.

Factorii care duc la faliment

În prezent, nici o singură clasificare universal acceptată a cauzelor eșecului întreprinderii nu există. Cu toate acestea, unele dintre cele mai comune condiții pot fi descrise după cum urmează:

1. fonduri proprii insuficiente ale instituțiilor de credit și eșecul companiei de a finanțării în continuare. De obicei, această situație apare în cazul în care societatea este prea mic pentru un normale nivelurile de activitate financiară a activelor circulante. Acest lucru duce la o perturbare a soldului datoriei la capitaluri proprii, atunci când fondurile împrumutate sunt mult superioare din punct de vedere al celor care fac parte din compania în sine. Ca o consecință, reduce încrederea instituțiilor de credit ar trebui să fie negat noi împrumuturi, compania este declarată în stare de faliment.
2. organizarea inadecvată a activelor implicate în fluxul de numerar cifra de afaceri și de calitate scăzută. De obicei, o problemă similară apare în cazul în care managementul companiei este activitatea economică necontrolată și dezechilibrat (de regulă, o astfel de situație este la expansiune prea rapidă și agresivă a întreprinderii). De multe ori, o problemă similară apare în companiile de vânzare bunuri sau servicii pe credit, cu o slabă monitorizare a eficienței întârzierilor (rate) plăți. În această situație, creditele sunt oferite clienților și clienții neconfirmate, ale căror posibilități financiare sunt foarte îndoielnic. De asemenea, aceste motive se numără organizarea de faliment cantitate prea mare de bani investite în active pe termen lung.
3. O deteriorare semnificativă a stării întreprinderii în planul financiar. Aceste deficiențe includ profitabilitatea scăzută a organizației, instabilitatea financiară, avansarea pentru orice motiv de insolvență.
4. Lipsa de competitivitate a produselor sale. Acest factor este foarte caracteristic pentru piața rusă, atunci când sunt implementate produsele companiei necompetitive pe piață din cauza echipamentelor învechite pe care acestea sunt realizate, fie din cauza ciclului de producție depășite tehnic, care poate duce atât la creșterea costului bunurilor, precum și la deteriorarea calității sale. Și așa că nu poate concura pe piață.

erori de management, care să conducă la faliment

În plus față de factorii de mai sus, premisa pe care societatea poate fi declarată în stare de faliment, ascunzându-se în greșelile făcute în cursul activității. Printre acestea se numără:

1. Prezența sistemului ineficient de alocare a bugetului și de planificare strategică prost concepute (sau lipsa acestora). În absența unui sistem eficient de management al firmelor de planificare a bugetului de alocare nu se poate prezice activitatea economică, nu sunt în măsură să facă un echilibru între competent cheltuielile și veniturile companiei. Toate acestea conduc la imposibilitatea reconcilierii în timp util a rezultatelor reale cu activitățile planificate ale societății și lipsa de decizie care poate neutraliza consecințele ofensive ale modificărilor neprevăzute.
2. Formarea Greșita din costul bunurilor vândute (servicii), iar concurența acerbă pe piață. De obicei, aceste probleme apar atunci când o companie caută prea activ pentru a crește propria cotă de piață sau de a introduce noi servicii (produse). De obicei, în aceste condiții, conducerea companiei subevaluează în mod deliberat costul produselor vândute, sau marketeri fac greseala atunci când calculul inițial al costului de producție și vânzare de bunuri, ceea ce duce la formarea prețurilor eronate. Pentru astfel de calcule greșite de conducere și analiză incorectă a impactului volumelor planificate de producție și vânzare a produselor pe prețul său.

Video privind „Problema III Evaluarea probabilității de faliment“

Tipuri de organizare faliment, în funcție de motivele de insolvență

Pe baza motivelor de mai sus pentru falimentul societății pot fi împărțite în mai multe grupe:

1. faliment de afaceri sau de insolvabilitate a organizației asociate cu desfășurarea ineficientă a activității economice, strategia de marketing greșită sau distribuirea incorectă a resurselor disponibile ale întreprinderii.
2. faliment sau insolvabilitate a proprietarului companiei din cauza resurselor insuficiente pentru investiții necesare pentru funcționarea normală a întreprinderii, în cazul în care există suficiente active de capital și a resurselor de muncă, politica de marketing competente și o cerere pe piața de produse a companiei.
3. producția de insolvabilitate sau de faliment al companiei, care a dus la colectarea primilor doi factori și lipsa de competitivitate a mărfurilor fabricate.
4. managementul sau lipsit de scrupule smash-up a unei afaceri, ca urmare a acțiunilor managerilor analfabete sau eschivarea de la îndeplinirea atribuțiilor lor.

Unii economiști sunt administrate diviziune insolvabilitate a întreprinderilor, în funcție de motivele care au dus la insolvența organizației. Printre acestea se numără:

• insolvență economică;
• insolvență de afaceri;
• insolvabilitate legală formală;
• eșecul de a transforma în faliment;
• faliment.

Experții sunt de părere că o astfel de clasificare este cel mai detaliat și pe deplin reflectă opiniile înseși organizațiile insolvabile și fundalul care au condus la această situație.

Lista tipurilor de insolvență se face nu numai pentru clasificarea procesului și selectarea celei mai potrivite pentru compania dintr-o situație de criză, dar, de asemenea, pentru a determina stadiul procesului, care este o organizație (este de asemenea necesar pentru selectarea corectă a activităților care vor contribui la redresarea companiei).

În acest moment să se facă distincția între etapele de proces de:

1. etapa de faliment ascunse se caracterizează prin eșecul economic al companiei.
2. Etapa instabilitatea financiară caracterizată prin afaceri și insolvență legală formală.
3. faliment Explicit determinată de prezența simultană a ambelor condițiile de mai sus.

Factori externi și interni care duc la criză

Toate luate împreună motivele care au condus la falimentul societății, trebuie să fie împărțită în exterior (la care managementul companiei nu este în măsură să influențeze dispozitivul) și intern (în funcție de activitatea economică a organizației). După cum sa menționat în literatura de specialitate, problema economiei, balanța externă este asigurată de solvabilitatea pieței, echilibru intern depinde viabilitatea producției și a echilibrului între echilibrul extern și intern asigură viabilitatea financiară. Pe baza acestor afirmații, și a format viabilitatea economică a subiectului.

În funcție de natura factorilor care au dus la insolvența societății, urmăresc tipuri de falimente:

1. companie de faliment specific. Acest termen este utilizat atunci când o organizație care funcționează în condițiile unei economii echilibrate, stabile, dar, din motive subiective, nu a fost în măsură să-și îndeplinească obligațiile financiare.
2. faliment în masă a organizațiilor. Acest termen se referă la fenomenul în cazul în care întreprinderile își desfășoară activitatea în condițiile crizei economice din țară sau din lume, în general, precum și condițiile care duc la falimentarea lor, sunt independente de activitățile de afaceri din cadrul companiei.

factori de echilibru

Factorii care determină echilibrul intern și extern, există multe. Principalii factori de echilibru extern pot fi atribuite sunt:

• caracteristicile cererii și ofertei;
• natura crizei economice (ridicare) și structura industriei;
• stabilitatea prețurilor;
• individualizare a produselor;
• numărul de segmente care sunt prezente în acest sector;
• caracteristicile activelor companiei.

Factori echilibru interior includ următoarele caracteristici:

• abordare a organizării întreprinderii de control;
• situația cu costul în industrie;
• au ocupat cota de piață;
• Ciclul de viață al produselor.

Echilibrați factori ai echilibrului extern și intern asigură organizațiilor de consecvență, în timp ce dezechilibrul lor poate duce la falimentul companiei.

Pentru funcționarea stabilă a societății este necesară pentru o înțelegere corectă a însăși instituția de insolvabilitate, care este procesul și în ce scop este destinat să realizeze. În cazul în care ipotezele care au dus la insolvența organizației vor fi investigate în detaliu, și erori în considerare, atunci procedura de recunoaștere a insolvenței va ajuta să ia compania din criză. Ar trebui luate motivele pentru răspunsuri eșec mint întrebarea ce măsuri pentru a se asigura că, în viitoarele schimbări favorabile în organizație.

În cazul în care falimentul în sine perceput greșit, având în vedere problema o singură față, luând deciziile tactice greșite, atunci în viitorul apropiat, se va manifesta efecte negative și dăunătoare.

Cauzele specifice de insolvabilitate a întreprinderii în Rusia

Vorbind despre cauzele insolvabilității financiare a organizațiilor din Rusia, este necesar să se ia în considerare nu numai tendințele generale de pe piața mondială, dar, de asemenea, condițiile specifice ale țării noastre este, ca unii dintre factorii care influențează procesele economice în străinătate, în realitățile rusești au o valoare neglijabilă. Alții, practic ignorate în lume, pentru companiile autohtone sunt fundamentale.

Economiștii care analizează poziția pe piață în Rusia, printre principalii factori externi care duc la întreprinderea Procedura de insolvență, numesc următoarele caracteristici:

• starea economiei în ansamblu;
• se concentreze politici publice asupra funcțiilor fiscale și atitudinea extrem de nechibzuit față de funcțiile de încurajare și de distribuție ale statului;
• imperfecțiunea legislației existente și instabilitatea generală a politicii financiare și de credit a statului.

Trebuie menționat faptul că acestea sunt estimări ale experților occidentali, ele nu sunt o axiomă și în general controversată. Dar trebuie remarcat faptul că unele adevăr în aceste concluzii sunt.

influență externă mare asupra stabilității întreprinderilor rusești au un factori socio-politice: nivelul general scăzut al veniturilor populației, lipsa de specialiști calificați, probleme demografice. influență considerabilă este pronunțată și lipsa de experiență a conducerii anticriză a întreprinderi, lipsa de pregătire a personalului de conducere, reglementarea ineficientă a proceselor de management al afacerilor de criză. Toate experiența în Europa și America, acumulat peste zeci de ani, Rusia va înțelege numai.

Dar, în țara noastră există, de asemenea, factori care sunt tipice doar pentru Rusia, și în lupta împotriva lor înarmați cu cunoștințe străini nu vor funcționa. Aceste influențe externe pe piața rusă sunt:

• lipsa unor condiții de piață adecvate, cadrul de reglementare a activităților economice;
• infrastructura nedezvoltata a diferitelor tipuri de întreprinderi;
• nivel scăzut de competitivitate a produselor, nu numai pe piețele externe, dar, de asemenea, în interiorul țării;
• Prezența în piața internă întreprinderile de monopol pe piață.

Condiții specifice interne care conduc la insolvabilitate a întreprinderii în Rusia

Cu toate acestea grave pot fi factori externi care duc la eșecul întreprinderilor rusești, dar trebuie remarcat faptul că în stare de faliment companiile de multe ori dau factori interni care au un efect extrem de negativ asupra activității economice a unei singure organizații, precum și asupra economiei în ansamblu.

Cele mai frecvente factori care conduc la insolvența companiilor din Rusia sunt:

Factorii care tind să Logistice ducă la o scădere a eficienței utilizării resurselor materiale și a capacității de producție a mijloacelor fixe. Aceste motive includ:

• întreprinderile de logistică foarte sărace, cu un nivel ridicat de amortizare morale și fizice a mijloacelor fixe;
• lipsa de fonduri de capital de lucru și de nivelul scăzut al cifrei de afaceri a acestora.

Video pe tema „Cum să identifice creditor artificial în falimentul organizației?“

Factorii organizaționali care cauzează costuri nejustificat de ridicate în producția și vânzările, ceea ce duce la o pierdere de competitivitate. Din motive similare, a decis să atribuie următoarele caracteristici:

• organizarea ineficientă și irațională a proceselor de producție;
• lipsa transparenței financiare a costurilor, ceea ce conduce la imposibilitatea gestionării competente;
• nivelul costurilor fixe proporțional cu rezultatele muncii;
• Utilizați tehnica de management conservator;
• de gestionare a analfabetismului (sau urmărirea nevoilor personale și de interese în detrimentul intereselor organizației), care de multe ori duce la încheierea unor tranzacții oportunism îndoielnic;
• nerespectarea cu termenii și condițiile, în instrumentele menționate mai sus (de exemplu, eșecul în furnizarea de resurse materiale).

În plus, se poate observa, de asemenea, astfel de factori socio-economici, cum ar fi neglijarea inovațiilor și a noilor tehnologii în producția și activitatea întreprinderii în ansamblu sau de formare insuficientă. Dar ele sunt cauzele care stau la baza de faliment.